河北省志愿服務(wù)基金會現(xiàn)金和銀行存款管理辦法
（2013年1月28日）

　　為規(guī)范河北省志愿服務(wù)基金會（以下簡稱基金會）現(xiàn)金和銀行存款管理，強化內(nèi)部控制和資金安全，根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、財政部印發(fā)的《民間非營利組織會計制度》、中國人民銀行印發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》等法規(guī)制度，特制定本辦法。
　　第一條 基金會現(xiàn)金管理范圍包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金收入指基金會以現(xiàn)金形式募集的捐款?，F(xiàn)金支出指基金會為開展公益項目和為維持基金會日常運營所支付的1000元以下的現(xiàn)金。
　　第二條 庫存現(xiàn)金限額須經(jīng)銀行核定，不得超儲。出納員應(yīng)在每日15時前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲及時存入銀行。每天收到的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)天送存銀行，不得坐支。
　　第三條 建立現(xiàn)金存款日記賬，出納人員每天逐筆登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支情況。現(xiàn)金賬目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤點，確保賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余，應(yīng)查明原因，及時報批處理。
　　第四條 現(xiàn)金應(yīng)妥善存放在保險柜里，存放現(xiàn)金的房間應(yīng)加裝防盜設(shè)施。保險柜鑰匙由出納專人保管，不定期更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請基金會領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人維修或配鑰匙。
　　第五條 基金會銀行存款管理范圍主要是存儲在銀行的資金的收、付款業(yè)務(wù)。銀行存款收入主要為收到的捐款及其他收入，銀行存款的付款主要包括對受助人的撥款和為維持基金會日常運營所支付的1000元及以上的支出。
　　第六條 基金會應(yīng)通過專用銀行賬戶辦理有關(guān)收支業(yè)務(wù)。確保專戶專用，按時接受年檢，不得利用基金會銀行賬戶代其他單位或個人處理業(yè)務(wù)。
　　第七條 設(shè)置銀行存款日記賬，由出納人員對銀行存款收支每日逐筆記載，定期與開戶銀行對賬，及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬款一致。
　　第八條 基金會銀行存款的支出標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，參照《河北省志愿服務(wù)基金會基金管理暫行辦法》執(zhí)行。
　　第九條 本辦法由河北省志愿服務(wù)基金會秘書處負責(zé)解釋，自公布之日起施行。