河北省志愿服務(wù)基金會(huì)現(xiàn)金和銀行存款管理辦法
（2013年1月28日）

　　為規(guī)范河北省志愿服務(wù)基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金會(huì)）現(xiàn)金和銀行存款管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制和資金安全，根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》、財(cái)政部印發(fā)的《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、中國(guó)人民銀行印發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)制度，特制定本辦法。
　　第一條 基金會(huì)現(xiàn)金管理范圍包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金收入指基金會(huì)以現(xiàn)金形式募集的捐款?，F(xiàn)金支出指基金會(huì)為開(kāi)展公益項(xiàng)目和為維持基金會(huì)日常運(yùn)營(yíng)所支付的1000元以下的現(xiàn)金。
　　第二條 庫(kù)存現(xiàn)金限額須經(jīng)銀行核定，不得超儲(chǔ)。出納員應(yīng)在每日15時(shí)前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲(chǔ)及時(shí)存入銀行。每天收到的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)天送存銀行，不得坐支。
　　第三條 建立現(xiàn)金存款日記賬，出納人員每天逐筆登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支情況?，F(xiàn)金賬目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)批處理。
　　第四條 現(xiàn)金應(yīng)妥善存放在保險(xiǎn)柜里，存放現(xiàn)金的房間應(yīng)加裝防盜設(shè)施。保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管，不定期更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人維修或配鑰匙。
　　第五條 基金會(huì)銀行存款管理范圍主要是存儲(chǔ)在銀行的資金的收、付款業(yè)務(wù)。銀行存款收入主要為收到的捐款及其他收入，銀行存款的付款主要包括對(duì)受助人的撥款和為維持基金會(huì)日常運(yùn)營(yíng)所支付的1000元及以上的支出。
　　第六條 基金會(huì)應(yīng)通過(guò)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)辦理有關(guān)收支業(yè)務(wù)。確保專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用，按時(shí)接受年檢，不得利用基金會(huì)銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人處理業(yè)務(wù)。
　　第七條 設(shè)置銀行存款日記賬，由出納人員對(duì)銀行存款收支每日逐筆記載，定期與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)賬，及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬款一致。
　　第八條 基金會(huì)銀行存款的支出標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，參照《河北省志愿服務(wù)基金會(huì)基金管理暫行辦法》執(zhí)行。
　　第九條 本辦法由河北省志愿服務(wù)基金會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)怨贾掌鹗┬小?/p>