河北省志愿服務(wù)基金會財務(wù)人員崗位職責(zé)
（2013年1月28日）

　　一、現(xiàn)金出納
　　1．嚴(yán)格按照國務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金安全、完整。
　　2．依據(jù)財政部印發(fā)的《民間非營利組織會計制度》及基金會有關(guān)規(guī)章制度對發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，如有違規(guī)情況，應(yīng)拒絕受理。
　　3．根據(jù)審核無誤后的原始單據(jù)，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”。做到每日盤點現(xiàn)金，日清月結(jié)，賬款相符。若有長款或短款，應(yīng)查明原因，及時處理。
　　4．除零星開支外，一切付款均應(yīng)由銀行轉(zhuǎn)賬或支票付款。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪作他用。庫存現(xiàn)金控制在銀行規(guī)定的庫存限額范圍內(nèi)。
　　5．妥善保管好庫存現(xiàn)金，因本人工作疏忽或保管不當(dāng)，造成現(xiàn)金差錯等，由本人負(fù)責(zé)賠償。
　　6．每月編制“庫存現(xiàn)金余額表”，與原始憑證一并轉(zhuǎn)會計制單、記賬。
　　二、銀行出納
　　1．嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行付款業(yè)務(wù)，不得將銀行賬戶出租出借給任何單位或個人，確保貨幣資金的安全、完整。
　　2．領(lǐng)取支票必須有基金會秘書長批準(zhǔn)，否則，不得簽發(fā)支票。支票的簽發(fā)，必須填寫日期、收款單位、金額、用途、密碼，不得簽發(fā)空白支票。對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記，過期未用支票要收回，與存根一并送交銀行，遺失支票要立即掛失。
　　3．對發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要依據(jù)《民間非營利組織會計制度》及基金會有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行審核，手續(xù)完備才能受理，逐日逐筆登記銀行日記賬。
　　4．“銀行存款日記賬”與“開戶銀行對賬單”要定期進(jìn)行核對，對未達(dá)款項，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，隨時掌握銀行存款余額。
　　三、會計核算
　　1．按照《民間非營利組織會計制度》和《會計電算化管理辦法》的規(guī)定，建立會計核算軟件進(jìn)行會計核算，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠并及時提供完整的會計信息。
　　2．依據(jù)《民間非營利組織會計制度》及基金會有關(guān)規(guī)章制度，對發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，審核無誤后，進(jìn)行會計處理， 準(zhǔn)確運用會計科目，正確填制記賬憑證，定期結(jié)賬、對賬，做到摘要明確、數(shù)字準(zhǔn)確，賬證相符、賬實相符、賬賬相符。
　　3．定期編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。
　　4．會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報送虛假會計報表。
　　5．根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及《會計檔案管理辦法》要求，建立會計檔案。對當(dāng)年形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料負(fù)責(zé)匯集整理、裝訂成冊歸檔，編制會計檔案保管清冊。
　　6.積極配合基金會秘書處做好各項工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。